Oma veroprosentti kertoo, kuinka suuri osa tuloistasi menee veroihin. Se ei muodostu vain valtion tuloverosta, vaan sisältää myös kunnallisveron, sairausvakuutusmaksun ja mahdollisen kirkollisveron.
Tällä sivulla käydään läpi, mistä veroprosentti muodostuu, miten progressio ja vähennykset vaikuttavat siihen ja mitä eroa on ansio- ja pääomatulojen verotuksessa. Oman tarkan veroprosenttisi saat Verohallinnon laskurista ja verokortiltasi.
Mistä veroprosentti muodostuu?
Palkkatulon verotus koostuu useasta osasta, jotka yhdessä muodostavat ennakonpidätysprosenttisi.
- Valtion tulovero määräytyy progressiivisen asteikon mukaan: mitä suuremmat tulot, sitä korkeampi veroaste. Asteikkoa tarkistetaan vuosittain.
- Kunnallisvero vaihtelee asuinkunnan mukaan ja on merkittävä osa kokonaisveroa.
- Sairausvakuutusmaksu peritään ennakonpidätyksen yhteydessä.
- Kirkollisvero peritään vain kirkkoon tai muuhun uskonnolliseen yhteisöön kuuluvilta.
Näiden lisäksi palkasta pidätetään lakisääteiset työntekijän maksut (kuten TyEL ja työttömyysvakuutusmaksu), jotka eivät ole veroa mutta pienentävät käteen jäävää palkkaa. Käteen jäävän palkan voit arvioida palkkalaskurilla.
Progressiivinen verotus
Suomen ansiotuloverotus on progressiivista: veroprosentti nousee tulojen kasvaessa, joten lisäansioista jää käteen suhteellisesti vähemmän kuin peruspalkasta. Tätä ylimääräisen euron veroastetta kutsutaan marginaaliveroksi.
Vuonna 2026 työn verotusta kevennettiin, ja ylin marginaaliveroaste laski aiemmasta noin 59 prosentista noin 52 prosenttiin. Käytännössä progressio tarkoittaa, että esimerkiksi palkankorotuksen tai bonuksen nettovaikutus on pienempi kuin bruttosumma antaisi olettaa.
Kunnallisvero ja asuinpaikka
Valtionverotus on kaikille sama, mutta jokainen kunta päättää oman kunnallisveroprosenttinsa. Tämän vuoksi käteen jäävä tulo voi vaihdella asuinpaikan mukaan samalla palkkatasolla.
Kuntien väliset erot voivat olla useita prosenttiyksikköjä, mikä tarkoittaa satojen eurojen eroa vuodessa. Jos suunnittelet muuttoa, uuden kotikunnan veroprosentin voi tarkistaa etukäteen. Pääkaupunkiseudun kunnat ovat perinteisesti olleet keskimääräistä matalamman kunnallisveron alueita, mutta prosentit muuttuvat vuosittain, joten ajantasainen luku kannattaa aina tarkistaa.
Vähennykset pienentävät veroa
Verovähennykset pienentävät verotettavaa tuloa tai suoraan maksettavaa veroa, joten niiden ilmoittaminen kannattaa. Osa vähennyksistä tehdään automaattisesti, osa on ilmoitettava itse.
Yleisin itse ilmoitettava vähennys on matkakuluvähennys asunnon ja työpaikan välisistä matkoista. Siinä on omavastuu, joka on 900 euroa vuosina 2024–2026, ja vähennystä saa omavastuun ylittävältä osalta enintään 7 000 euroa vuodessa. Matkakulut lasketaan halvimman kulkutavan mukaan, ja etätyöpäiviltä vähennystä ei kerry. Muita tavallisia vähennyksiä ovat työhuonevähennys etätyötä tekeville ja ammattiliiton jäsenmaksut. Työtulovähennys tehdään automaattisesti ja keventää erityisesti pieni- ja keskituloisten verotusta.
Ansiotulo vai pääomatulo?
Verotuksessa on kaksi erillistä tulolajia, joita verotetaan eri tavalla. Palkka on ansiotuloa, kun taas esimerkiksi osingot, vuokratulot ja myyntivoitot ovat pääomatuloa.
Pääomatuloa verotetaan erillisellä, kaksiportaisella asteikolla: vero on 30 prosenttia ja 30 000 euron ylittävältä osalta 34 prosenttia. Toisin kuin ansiotulon, pääomatulon veroprosentti ei riipu asuinkunnasta eikä ole yhtä jyrkästi progressiivinen. Vuokratuloista ja myyntivoitoista voi vähentää niihin liittyvät kulut, ja myyntivoitoissa voi käyttää hankintameno-olettamaa.
Verokortti ja tuloraja
Ennakonpidätysprosentti perustuu arvioituun vuosituloon, ja verokortissa on tuloraja. Jos vuositulosi ylittävät rajan, ylittävältä osalta peritään korkeampaa lisäprosenttia.
Tämä voi tulla yllätyksenä loppuvuodesta, jos esimerkiksi bonukset tai ylityöt nostavat tulot yli rajan. Verokorttia kannattaa tarkistaa, jos tulot muuttuvat pysyvästi, saat merkittäviä kertaluonteisia tuloja tai muutat kuntaan, jossa on eri kunnallisveroprosentti. Uuden verokortin voi tilata OmaVerosta kesken vuoden, jolloin loppuvuoden ennakonpidätys tasaantuu.
Luontoisedut verotuksessa
Luontoisedut, kuten puhelin-, lounas- tai autoetu, ovat veronalaista tuloa. Niiden verotusarvo lisätään bruttopalkkaan, jolloin ne nostavat verotettavaa tuloa, vaikket saa summaa rahana.
Verohallinto vahvistaa luontoisetujen verotusarvot vuosittain. Huomaa, että vuoden 2026 alusta työpaikalla tai julkisissa latauspisteissä tapahtuva auton latausetu ei ole enää verovapaa, vaan sillä on erikseen vahvistettu verotusarvo. Luontoisetujen ajantasaiset arvot kannattaa tarkistaa Verohallinnolta.
Yhteenveto
Veroprosentti muodostuu progressiivisesta valtion tuloverosta, kunnallisverosta, sairausvakuutusmaksusta ja mahdollisesta kirkollisverosta. Vuonna 2026 työn verotusta kevennettiin ja ylin marginaaliveroaste laski noin 52 prosenttiin.
Vähennykset, kuten matkakuluvähennys (omavastuu 900 €), pienentävät verotettavaa tuloa. Pääomatuloa verotetaan erikseen 30/34 prosentin mukaan. Koska oma veroprosentti riippuu tuloista, kunnasta ja vähennyksistä, tarkista se aina Verohallinnon laskurista.
Reference sources
Usein kysytyt kysymykset
Mistä oma veroprosentti muodostuu?
Progressiivisesta valtion tuloverosta, asuinkunnan kunnallisverosta, sairausvakuutusmaksusta ja mahdollisesta kirkollisverosta. Tarkan prosentin näet verokortiltasi ja Verohallinnon laskurista.
Miksi lisätuloista jää vähemmän käteen?
Koska verotus on progressiivista: veroprosentti nousee tulojen kasvaessa. Lisäeurojen marginaalivero on korkeampi kuin keskimääräinen veroprosentti, joten palkankorotuksen nettovaikutus on bruttoa pienempi.
Paljonko on matkakuluvähennyksen omavastuu?
Omavastuu on 900 euroa vuosina 2024–2026. Vähennystä saa omavastuun ylittävältä osalta enintään 7 000 euroa vuodessa, halvimman kulkutavan mukaan laskettuna.
Miten pääomatuloa verotetaan?
Pääomatulon vero on 30 prosenttia ja 30 000 euron ylittävältä osalta 34 prosenttia. Pääomatuloa ei veroteta kunnallisverolla eikä ansiotuloasteikon mukaan.
Mitä teen, jos tuloni ylittävät verokortin tulorajan?
Tilaa uusi verokortti OmaVerosta. Näin loppuvuoden ennakonpidätys tasaantuu etkä maksa yllättävän suurta lisäprosenttia tai saa jälkiveroja.
Vaikuttaako asuinkunta veroprosenttiin?
Kyllä. Kunnallisveroprosentti vaihtelee kunnittain, joten käteen jäävä tulo voi erota samalla palkalla eri kunnissa. Valtionvero on kaikille sama.
Vastuuvapauslauseke
Tämän sivun sisältö on tarkoitettu ainoastaan yleiseksi tiedoksi tuloverotuksesta. Sisältö ei ole veroneuvontaa.
Veroasteikot, vähennykset ja prosentit vahvistetaan vuosittain verolainsäädännössä ja voivat muuttua. Tarkista oma veroprosenttisi ja ajantasaiset luvut Verohallinnolta (vero.fi) ja OmaVerosta.