ALV-laskuri eli arvonlisäverolaskuri on työkalu, jolla lasket arvonlisäveron joko verottomasta tai verollisesta summasta. Sen avulla saat nopeasti selville veron määrän ja verollisen tai verottoman hinnan eri verokannoilla.
Tällä sivulla voit laskea arvonlisäveron ja lukea selkeän selityksen siitä, mitä ALV on, mitkä ovat Suomen voimassa olevat verokannat ja miten vero lasketaan.
Mikä on ALV?
Arvonlisävero eli ALV on kulutusvero, joka maksetaan lähes kaikista tuotteista ja palveluista valtiolle. Veron maksaa lopullinen kuluttaja osana tuotteen hintaa, mutta sen tilittää valtiolle myyjä.
Arvonlisävero korvasi vanhan liikevaihtoveron 1. kesäkuuta 1994, ja se on käytössä maakohtaisin verokannoin kaikissa EU-maissa.
Osa toimialoista on kokonaan arvonlisäverottomia. Näitä ovat esimerkiksi terveyden- ja sairaanhoito, sosiaalihuolto, koulutus, rahoitus- ja vakuutuspalvelut, kiinteistöjen ja osakehuoneistojen myynti ja vuokraus sekä eräät muut palvelut.
Arvonlisäverokannat Suomessa 2026
Suomessa on käytössä yksi yleinen ja kaksi alennettua arvonlisäverokantaa sekä nollaverokanta. Verokantoihin on tullut viime vuosina useita muutoksia.
| Verokanta | Suuruus | Esimerkkejä |
|---|---|---|
| Yleinen | 25,5 % | Suurin osa tavaroista ja palveluista, elektroniikka, vaatteet, alkoholi, makeiset |
| Alennettu I | 13,5 % | Elintarvikkeet, ravintola- ja ateriapalvelut, kirjat, lääkkeet, majoitus, liikunta- ja kulttuuripalvelut, henkilökuljetukset |
| Alennettu II | 10 % | Sanoma- ja aikakauslehdet, Yleisradion toiminta |
| Nollaverokanta | 0 % | Vienti EU:n ulkopuolelle, tavaramyynti EU-maihin alv-velvollisille, vesialukset |
Keskeiset muutokset: yleinen kanta nousi 24 %:sta 25,5 %:iin 1.9.2024, ja alennettu kanta laski 14 %:sta 13,5 %:iin 1.1.2026. Huomaa, että alkoholi, makeiset ja virvoitusjuomat kuuluvat yleiseen 25,5 %:n kantaan, eivät elintarvikkeiden alennettuun kantaan.
Miten ALV lasketaan?
Arvonlisävero lasketaan aina tuotteen verottomasta hinnasta. Laskuun tarvitaan veroton hinta ja verokanta.
Verollinen hinta verottomasta: veroton hinta × (1 + verokanta)
ALV-osuus verollisesta hinnasta: verollinen hinta × verokanta ÷ (1 + verokanta)
Veroton hinta verollisesta: verollinen hinta ÷ (1 + verokanta)
Esimerkki yleisellä 25,5 %:n kannalla, kun veroton hinta on 100 €:
- Verollinen hinta: 100 × 1,255 = 125,50 €
- ALV:n osuus: 125,50 × 0,20319 = 25,50 €
- Verottomaan takaisin: 125,50 ÷ 1,255 = 100 €
Miten ALV lasketaan pois hinnasta?
Verottoman hinnan saat jakamalla verollisen hinnan luvulla, joka muodostuu kaavasta 1 + verokanta desimaalina.
Esimerkiksi 25,5 %:n verokannalla verollinen hinta jaetaan luvulla 1,255. Jos tuote maksaa 125,50 €, veroton hinta on 125,50 ÷ 1,255 = 100 €.
Tilitettävän ALV:n laskeminen
Arvonlisäverovelvollinen yritys tilittää Verohallinnolle myyntien ja ostojen arvonlisäveron erotuksen. Käytännössä yritys vähentää ostoihinsa sisältyneen veron myyntiensä verosta ja maksaa erotuksen.
Arvonlisäverovelvollisia ovat yritykset ja yhteisöt, joiden liikevaihto ylittää 20 000 euroa tilikaudessa, ellei toimiala ole kokonaan verotonta. Alle tämän rajan toimivat voivat hakeutua verovelvollisiksi vapaaehtoisesti.
Ostajalle on annettava lasku
Arvonlisäverovelvollisen on annettava ostajalle kuitti tai lasku kaikista arvonlisäverollisista myynneistä. Poikkeuksena ovat pienimuotoiset myynnit, kuten yksittäiset kirpputorimyynnit ja automaattimyynti.
Laskusta tulee ilmetä muun muassa kaupan osapuolet, myytyjen tavaroiden tai palveluiden kuvaus, yksikköhinnat ja määrät, ALV-erittely, loppusumma, päivämäärä ja maksutapa.
Arvonlisäveron lyhyt historia
Arvonlisävero otettiin Suomessa käyttöön 1. kesäkuuta 1994, jolloin se korvasi aiemman liikevaihtoveron. Liikevaihtovero oli ollut käytössä vuodesta 1941, alun perin väliaikaisena sotaEmpty-ajan verona, mutta se jäi pysyväksi.
Arvonlisävero otettiin käyttöön osin Suomen EU-jäsenyyteen liittyvän verotuksen harmonisoinnin vuoksi. Se on sittemmin ollut merkittävä ja vakaa osa valtion verotuloja, ja sen verokantoja on tarkistettu useaan otteeseen talous- ja veropoliittisten päätösten mukaan.
Yhteenveto
ALV-laskuri laskee arvonlisäveron nopeasti joko verollisesta tai verottomasta summasta.
Suomessa on vuonna 2026 käytössä yleinen 25,5 %:n verokanta, alennetut 13,5 %:n ja 10 %:n kannat sekä nollaverokanta. Vero lasketaan aina verottomasta hinnasta, ja ALV-osuuden verollisesta hinnasta saa kaavalla verollinen × verokanta ÷ (1 + verokanta). Yritykset tilittävät myyntien ja ostojen veron erotuksen Verohallinnolle.
Reference sources
Usein kysytyt kysymykset
Mikä on Suomen yleinen ALV-kanta 2026?
Yleinen arvonlisäverokanta on 25,5 %. Se nousi 24 %:sta 1.9.2024. Suurin osa tavaroista ja palveluista kuuluu tähän kantaan.
Paljonko on alennettu ALV-kanta?
Alennettuja kantoja on kaksi: 13,5 % (esimerkiksi elintarvikkeet, ravintolapalvelut, kirjat, lääkkeet, majoitus) ja 10 % (sanoma- ja aikakauslehdet, Yleisradio). Alennettu 13,5 %:n kanta laski 14 %:sta 1.1.2026.
Miten lasken ALV:n osuuden verollisesta hinnasta?
Käytä kaavaa verollinen hinta × verokanta ÷ (1 + verokanta). Esimerkiksi 25,5 %:n kannalla kerroin on 0,20319, joten 125,50 € × 0,20319 ≈ 25,50 €.
Miten saan verottoman hinnan verollisesta?
Jaa verollinen hinta luvulla 1 + verokanta. Esimerkiksi 25,5 %:n kannalla jaat luvulla 1,255.
Kuuluvatko elintarvikkeet alennettuun kantaan?
Kyllä, elintarvikkeet kuuluvat 13,5 %:n kantaan. Poikkeuksena alkoholijuomat, makeiset ja virvoitusjuomat, jotka verotetaan yleisellä 25,5 %:n kannalla.
Milloin yrityksen on rekisteröidyttävä ALV-velvolliseksi?
Kun liikevaihto ylittää 20 000 euroa tilikaudessa. Tätä pienemmätkin voivat hakeutua verovelvollisiksi vapaaehtoisesti, ellei toimiala ole kokonaan verotonta.